Бенефициар - это кто простыми словами для чайников

Термин «бенефициар» стал активно использоваться в деловом обиходе в связи с развитием офшорного бизнеса. А с тех пор, как в 2012 году заговорили о «деофшоризации» российских активов, был принят целый ряд законодательных актов, направленных на выявление реальных владельцев отечественных компаний и уточнение их статуса. Между тем, термин имеет и другие значения, которые тоже широко применяются в экономике. Поговорим о том, кто может называть себя бенефициаром, что означает этот термин, где применяется и как регулируется законодательно.

Кто такой бенефициар — подробное объяснение

Бенефициар — выгодопреобретатель. В переводе с французского понятие означает «прибыль». Рассмотрим на примере, как это работает. Предположим, вы пришли в банк и положили деньги на депозитный счет.

Через некоторое время вы снимаете проценты со своего счета. То есть получаете прибыль. Это и есть ваша выгода. Если вы действуете по такому принципу, то вас тоже можно называть бенефициаром. В банковской сфере такое понятие часто применяется.

Кто еще может им быть? Если вы инвестор и держите пакет акций, тогда и получаете определенный процент прибыли, значит вы акционер и бенефициар в одном лице.

Самый простой способ стать инвестором и получить в подарок акции до 25000 руб., пройдя бесплатное обучение, предлагает Тинькофф банк.

Таким образом, выгодоприобретателем может быть, как физическое, так и юридическое лицо. Источником получения прибыли для бенефициара могут служить такие виды активов:

Наследство. Если человек прописан в завещании, значит он является потенциальным выгодоприобретателем. Как только завещатель умирает, физическое лицо становится бенефициаром.
Инвестиции. Если лицо вкладывает денежные средства в компании, производства, то он тоже имеет выгоду. По результатам инвестор получает прибыль. (Вклады могут делаться в ценные бумаги, на закупку товаров и оборудования).
Страховые выплаты. При возникновении страхового случая, выплаты, которые осуществляются страховой компанией получает выгодоприобретатель. В качестве денежных компенсаций часто служат социальные зачисления.
Вклады в трастовые фонды. Владелец активов передает их профессионалам, которые в оговоренный срок осуществляют денежные вложения в развитие разных брендов, технологий, компаний. В результате получаемый доход отдается владельцам активов. Причем посредник тоже имеет определенный процент.
Имущество. Коммерческая недвижимость или жилое помещение тоже становятся источниками получения прибыли. То есть лицо, которое сдает в аренду комнату или комплекс помещений, получает прибыль.

Также еще может быть масса источников для выгодоприобретателя. Например, собственники компаний, банковских счетов, торговых центров, а также владельцы информационных сайтов являются бенефициарами.

Что ещё почитать: Как пользоваться кредиткой Тинькофф, Как открыть Яндекс Кошелек, Что такое реинвестирование.

Конечный бенифициар — это кто

Конечным бенефициаром можно называть человека, являющегося собственником сети компаний или корпораций. При этом, лицо, получающее прибыль от производств имеет право еще и управлять ими, контролировать развитие, выполнять вклады.

На заметку! Получить доступ к личной информации конечного выгодоприобретателя невозможно. Эти материалы являются конфиденциальными и только владелец компании имеет право предоставить нужные данные.

Также между прибылью и бенефициаром всегда стоят учредители. Это может быть, как филиал предприятия, так и физическое лицо, имеющее доверенность на управление. В свою очередь посредник имеет право предоставить необходимую информацию банкам и государственным службам с целью безопасности.

Данный тип контроля появился в 2013 году и необходим для следующих случаев:

привлечение номинального директора к подписи важных документов компании;
открытие банковских счетов на физических лиц с правом подписи;
возникновение налоговых преступлений.

Данные проверки выполняются обязательно в том случае, если человек желает стать инвестором, поделиться активами, открыть собственное производство. В результате при составлении договора на вложения финансовых средств, конечный бенефициар предоставляет следующий перечень документов:

Личный ИНН;
Копию паспорта;
Заполненную анкету о себе;
Сведения о фактическом месте проживания.

Если по какой-то причине данный пакет документов отсутствует или не проходит проверку, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке.

Почему бенефициары не любят себя афишировать

Исторически в России владельцы компаний не стремились афишировать свою причастность к ним. Первое время – из-за не всегда законных способов обретения собственности, а также из-за угрозы собственной безопасности, затем – из-за нежелания попадать под пристальное внимание налоговых и других государственных органов. Свою роль играет и нежелание нести публичную ответственность в случае банкротства компании или нарушений законодательства.

Поэтому практически все крупные и большинство средних компаний в качестве формальных владельцев имеют не физлиц, а организации. Нередко они выстроены в цепочку таким образом, чтобы конечного владельца проследить было бы затруднительно. Все помнят, как после теракта в 2011 году в аэропорту «Домодедово» даже генпрокуратуре долгое время не удавалось выяснить, кто сейчас собственник этого весьма крупного объекта. В итоге оказалось, что с 1993 года формальный владелец менялся 10 раз, при этом бенефициаром оставался один и тот же бизнесмен Дмитрий Каменщик.

Еще один хрестоматийный пример – Роман Абрамович. Структура собственности его компаний официально никем не подтверждена и существует лишь в догадках журналистов-стрингеров. Считается, что он владеет компанией Millhouse Capital UK Ltd, которой, в свою очередь, принадлежат ценные бумаги Evraz 8, но не напрямую, а через кипрский офшор Lanebrook. Столь же сложными путями управляются другие активы Абрамовича – ОАО «Холдинг Москва-Инвест», ООО «Диалл Альянс» и т.д. А принадлежит Абрамовичу через кипрский офшор Nevern Overseas.

Тем не менее, законодательство дает возможность выяснить, кто является бенефициаром той или иной компании.

Права, обязанности и функции выгодополучателя

Каждый собственник, в том числе и бенефициар имеет индивидуальные права и обязанности. Заключаются они в следующем:

Распоряжение долей в компании. То если лицо, является соучредителем он имеет право осуществлять продажи, дарения, ставить подписи.
Участие в собраниях акционеров, высказывание личного мнения и доводов.
Увольнение человека или принятие его на работу без обязательного предупреждения об этом начальства.
Проверка и контроль генеральных директоров и секретарей на протяжении установленного документом срока.
Назначение номинального владельца предприятия, он в свою очередь будет представлять интересы конечного выгодоприобретателя.

Обращаем внимание, что бенефициар имеет право на защиту своей личности со стороны государства. Главное условие — официальное подтверждение владения бизнесом или его долей.

Также выгодоприобретатели может обратиться в суд для защиты в случаях, если:

основной владелец бизнеса не выполняет обязательства;
обнаружены противозаконные действия в фирме;
наблюдается серьезная просрочка лицензии в компании;
не на законных основаниях снижены полномочия по управлению компании.

Кого называют бенефициарным владельцем и кто им может стать

К оглавлению

Исходя из финансовых взаимоотношений и появляющихся в ходе управления собственностью ситуаций, роль «бенефициара» имеет незначительные различия.

Бенефициарным владельцем могут стать:

наследники, отмеченные в завещании как субъекты, получающие конкретную собственность в имущество либо в руководство им. Кроме этого, субъекты, являющиеся выгодополучателями любых выплат в случае смерти получателя;
арендодатели, предоставляющие принадлежащую им собственность в лизинг за постоянную оплату;
собственники банковских счетов;
клиенты трастовых учреждений, предоставившие собственность либо капиталы в конфиденциальное руководство с целью извлечения прибыли;
владельцы аккредитивов;
лица, получающие страховые выплаты;
фактические собственники фирм.

Чтобы обеспечить свою безопасность или исключить претензии муниципальных органов, в нынешнем экономическом сообществе часто прибегают к сокрытию данных о настоящем владельце конкретных активов. Чаще всего это относится к собственности и управлению экономической деятельностью юридических лиц.

Какие документы необходимы для подтверждения прав бенефициара

Без соответствующего пакета документов ни физическое, ни юридическое лицо не может быть выгодоприобретателем. Для права называть себя бенефициаром, необходимо подготовить следующий пакет документов.

Банковская гарантия. Она представляет собой некоторого рода соглашение между банком и получателем прибыли. Банк в данном случае является исполнителем (принципалом). В случае, если последний не выполняет перед клиентом обязательства, то он обязан компенсировать потери денежных средств.
Договор доверительного управления. Такой документ нужен на случай, если бенефициар планирует делать вклады в трастовые фонды или компании. Вторая сторона данного соглашения — доверительный управляющий.
Договор страхования. Данный документ действует только в том случае, если получатель прибыли регистрируется в одном из страховых фондов: например, оформляет страховку на движимое, недвижимое имущество, жизнь и здоровье.
Депозиты. Данный документ оформляется в случае вложения драгоценных металлов и больших сумм денежных средств в разной валюте.

Иногда выгодоприобретателями называют рабочую силу. То есть это разного класса сотрудники — слесари, токари, бухгалтера и прочие. Они работают ради выгоды — получения заработной платы.

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами, выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

уполномоченным органам,
налоговым инстанциям;
федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия о доходов. В Положении уточняются:

критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
особенности ведения досье клиента;
другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах и т.д.

Может ли бенефициар отсутствовать

Бенефициар может отсутствовать в компаниях, ведущих некоммерческую деятельность. В соответствии с действующим законодательствам лица не имеют право строить бизнес и получать выгоду.

В задачи таких компаний входит организация массовых мероприятий, городских собраний, создание союзов и ассоциаций. Также в сфере благотворительности выгодополучатели отсутствуют.

Однако, в балансе некоммерческих организаций всегда числятся деньги. Это прибыль от деятельности предприятия. Она не идет на руки владельцу, а направляется на улучшение и развитие организации.

Что касается финансовых учреждений, — в них происходит оборот денежных средств, соответственно тут без бенефициара не обойтись.

Участие в страховании и наследстве

К оглавлению

Одна из самых важных задач при покупке страхования жизни — назвать бенефициара. Бенефициаром является лицо, которое получит страховое пособие в случае, если страхователь уйдет. Выбор одного или нескольких бенефициаров так же прост, как написание имени в заявке на страхование жизни. Однако существует ряд потенциальных налоговых, финансовых и правовых последствий, если бенефициары не называются должным образом.

Бенефициар может быть указан как по имени, так и по классу, например, «дети застрахованного». При назначении класса людей в качестве бенефициара по страхованию жизни может потребоваться дополнительное разъяснение. Например, Николай намерен оставить свой страховой полис на 500 000 рублей своим детям. Однако он был женат дважды, и в дополнение к своим трем биологическим детям имеет двух пасынков. Николай должен будет уточнить, хочет ли он, чтобы доходы от страхования были распределены между всеми его детьми как биологическими, так и приемными, или же доходы должны выплачиваться только его биологическим детям.

Это все еще оставляет вопрос об именах первичных и вторичных, или «условных» бенефициаров. Например, Николай указывает, что его страхование жизни делится поровну между его биологическими детьми: Андреем, Иваном и Еленой. К сожалению, Андрей погиб в автокатастрофе за пять лет до смерти Николая. Означает ли это, что доходы будут поделены поровну между Иваном и Еленой? Или часть Андрея будет разделена между женой и детьми Андрея? Эту ситуацию нужно планировать, называя каждого бенефициара и их «наследников и правопреемников», что дает возможность выделить части бенефициария своим наследникам или кому-то, кого они назначат сами.

Лицо, называя несовершеннолетнего ребенка в качестве бенефициара по страхованию жизни, также должно указать, следует ли выплачивать деньги ребенку, пока он еще несовершеннолетний, или деньги должны быть внесены на счет доверия, который будет выплачен в указанном возрасте.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Компании по страхованию жизни обычно неохотно платят деньги несовершеннолетнему ребенку, предпочитая выплачивать выручку законному опекуну. Опекун может быть назначен в соответствии с Законом о единых передачах несовершеннолетним, исключающим необходимость назначения опекуна (Федеральный закон от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве»).

Доходы по страхованию жизни не проходят через процесс завещания, поскольку застрахованный уже назвал бенефициара.

Информация, которая предоставляется бенефициару, включает:

тип страхования жизни — целая или какой-то ее срок;
кто бенефициары;
сколько будет платить страховая компания.

Когда придет время требовать выплаты по страхованию жизни, бенефициару следует позвонить в страховую компанию. Ему будет предложено заполнить форму заявки и предоставить копию свидетельства о смерти застрахованного лица.

Есть ли отличия и сходства между бенефициаром и выгодоприобретателем

И бенефициар, и выгодоприобретатель имеют единственное сходство —они получают прибыль от собственного имущества. В остальном их различают по следующим двум пунктам.

Доля в собственности

Процент доли в собственности бенефициара составляет от 25 %, не менее. Таким образом лицо имеет право контролировать все процессы: делать назначения, проводить собеседования, собрания сотрудников.

Выгодополучатель не имеет такой возможности, так как доля его имущества составляет менее 25 %.

Физическое и юридическое лицо

Выгодоприобретателем могут быть физические и юридические лица. Если речь идет о конечном бенефициаре, тогда он может являться исключительно юридическим лицом.

Кто такие контролирующие лица

Современное понятие контролирующих лиц было введено в законодательство в связи с деятельностью иностранных компаний, реальными владельцами которых были российские бизнесмены. Речь идет, прежде всего, об офшорах.

Итак, контролирующее лицо иностранной организации – это:

физическое или юридическое лицо, владеющее свыше 25% акций или долей контролируемой компании;
лицо (физическое или юридическое), владеющее 10% акций или долей в фирме, при условии, что более 50% таких акций или долей (в общей сложности) владеют резиденты РФ;
лицо, не подпадающее под первые два пункта, но контролирующее иностранную компанию в своих интересах либо в интересах супруга или несовершеннолетних детей.

Несколько слов о публичности

Если компания размещает свои акции на крупных мировых биржах — тогда в обязанность входит предоставление личных данных о бенефициаре.

В некоторых случаях его деятельность можно скрыть путем создания офшорных компаний. Тем не менее, власти имеют право получить необходимую информацию с помощью законодательного акта.

На заметку! Если корпорация достаточно крупная, тогда на популярных интернет ресурсах сведения из личного дела выгодоприобретателя указывают обязательно.

Перечень сведений о которых юридическое лицо обязано распологать о своем бенефициарном владельце

Юридическое лицо обязано знать своих бенефициарных владельцев и располагать следующими сведениями о них:

фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
гражданство;
дата рождения;
реквизиты документа, удостоверяющего личность;
данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
ИНН (при его наличии).

Кто такой бенефициарный собственник

Бенефициарный владелец — это человек, который имеет непосредственное влияние на компанию, независимо, от того, считается ли он официально зарегистрированным в деятельности корпорации.

То есть, если помещение, в котором находится офис, является вашей собственностью, а вы сдаете его в аренду, то вы и будете являться бенефициарным собственником.

Кто запрашивает такие сведения

В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах нуждаются, прежде всего, проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам. Они нужны для организации противодействия:

«отмыванию» преступных доходов;
финансированию террористической деятельности;
махинациям с уплатой налогов;
незаконным выводам средств за рубеж и т.д.

Помимо проверяющих органов, эта информация нужна и кредиторам при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления средств.

Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета. В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц. Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в Росфинмониторинг.

Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициаре своего клиента: ФИО, подданство, дата рождения, адрес проживания, ИНН, данные паспорта или миграционной карты.

Образец заполнения данных сведений приведен в 115-ФЗ.

Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце можете скачать в виде бланков: ЗДЕСЬ (файл PDF) и ЗДЕСЬ (файл Word).

Внешнеторговая деятельность

Осуществляя внешнеторговую деятельность бенефициаром может быть, как физическое, так и юридическое лицо. Первое — традиционно это компания, которая выступает продавцом услуг или товаров. Второе —владелец счета в банке, через который осуществляется получение денежной выгоды.

В случае, если компания или человек имеют акции, тогда они имеют право:

менять установкой капитал филиалов и всей корпорации в целом;
передавать свои акции другому выгодоприобретателю;
выбирать номинального директора компании;
участвовать в советах директоров;
корректировать сферу деятельности компании.

Обратите внимание! Если выгодоприобретатель имеет страховой полис, он будет являться получателем суммы переводов между продавцом и покупателем.

Полезные ссылки: Как купить биткоины за рубли пошаговая инструкция, Тинькофф брокерский счет условия, Аллокация расходов это.

Раскрытие понятия «Бенефициарный владелец»

21 декабря 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 23.06.2016 № 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Цель закона – борьба с отмыванием преступных доходов, необоснованное получение налоговых льгот, деофшоризация Российской экономики.

Бенефициарный
владелецэто по 115 ФЗ
— физическое лицо, которое в конечном итоге прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Компания ИРСОТ подготовила отличное видео на данную тему, обязательно посмотрите:

Какие преграды могут появиться перед бенефициаром

К сожалению, не все желающие могут стать выгодополучателями. При попытке оформить себя в качестве такого лица могут возникнуть некоторые препятствия. Вы не сможете зарегистрировать себя в качестве бенефициара, если:

бизнес существует менее трех месяцев или работает в этом направлении не более 90 дней;
прежде были ситуации с невыполнением некоторых финансовых обязательств, а также проигранные по данному вопросу разбирательства в суде;
имущество для залога отсутствует или же находится под арестом;
запрашиваемая денежная сумма превышает итоговый годовой баланс.

Часто гаранты интересуются опытом проведения подобных работ. Желательно предоставить им положительные результаты ведения такой деятельности в крупных организациях. Процесс решения может занимать длительное время. Это связано с желанием минимизировать риски для клиента и исполнителя.

Участие в реестрах недвижимости

К оглавлению

В большинстве стран реестры недвижимости показывают имена владельцев. В некоторых случаях бенефициарные владельцы могут не захотеть, чтобы их имя отображалось в публичных отчетах. В таких случаях доверительные собственники или другие субъекты обычно выступают в качестве законных владельцев вместо фактического владельца. Например, известные художники или политики, возможно, не хотят, чтобы их домашний адрес был легко найден в публичных записях, поэтому они не фигурируют лично в документах о праве собственности.

Что почитать

Если вы хотите подробнее разобраться в вопросах инвестирования и управления собственными финансами, рекомендуем почитать следующие бесплатные книги и руководства:

Обучающий PDF-мануал “5 способов эффективно вложить 1000+ руб” от проекта Город инвесторов. Здесь вы найдете подробный анализ каждого способа с примерами, а также рекомендации от авторов, основанные на личном опыте.
Для людей с аналитическим складом ума будет полезна бесплатная книга-инструкция “Как и куда инвестировать в 2021-2022 гг.” Материал изложен простым языком, даются конкретные рекомендации.
Для самых амбициозных подойдет руководство “Как стать финансово независимым через 1 год”. В книге изложена пошаговая стратегия обретения финансовой независимости, даются практические инструменты.
Если вы хотите больше стабильности в жизни, рекомендуем руководство “6 шагов к финансовой безопасности”. Скачать его бесплатно можно здесь.

В представленных руководствах материал небольшой по объему, он не займет много времени на изучение, зато поможет сделать первые шаги по направлению к личному финансовому благополучию.

Также рекомендуем полезный мастер-класс от Евгения Ходченкова “Инвестиции без миллиона в кармане”. Участие бесплатное, нужно только зарегистрироваться здесь.

Роль выгодоприобретателя при выплатах

Если наступило страховое событие, оговоренное в полисе, то страховую выплату получает выгодоприобретатель. При этом выгодоприобретатель может и не быть бенефициаром, то есть владельцем имущества, например, если страхуется ипотека.

Или вот еще пример: супруг застраховал свою жизнь, и при наступлении страхового события выгодоприобретателем будет супруга, но бенефициаром тут является все же супруг. Подробнее о страховании жизни и здоровья читайте здесь.

В наследственных делах круг бенефициаров определяется волей наследодателя. Таким образом, лица, указанные в завещании, или претендующие на наследство согласно закону, будут являться выгодоприобретателями в деле наследования.

Подведем итоги

В этой статье мы разобрали кто такой бенефициар. Объяснили простыми словами, где работает и какие обязанности выполняет. На основании этой информации вы можете для себя решить, насколько выгодно иметь подобный способ заработка.

С уважением, Виктория Чернышенко специально для проекта proudalenku.ru

УСН для ИП

Что такое оферта

Что такое эквайринг

Что такое b2b

Excel + Google-таблицы с нуля до PRO

Профессия Бизнес-аналитик

Правила предоставления информации о бенефициарном владельце

Постановлением правительства РФ от 31 июля 2022 года № 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти.

Термины, которые нужно разграничивать

Кто такой бенефициар? Бенефициарами становятся как физические лица, так и организации. В страховых компаниях им является лицо, имеющее право на получение выплаты. Это может быть не только владелец застрахованного имущества. Получить денежные средства вправе к примеру банк. В этом случае бенефициаром выступает кредитная организация.

Обсуждаемый термин широко используется в страховом деле

При страховании жизни таковым считается не только застрахованное лицо, но и супруг с наследником.

В сфере кредитования также бенефициаром может выступать банк. Здесь данный механизм имеет название банковской гарантии.

Между 3 сторонами (финансовым учреждением, заемщиком и страховой компанией) заключается соглашение, согласно которому первый в случае наступления неблагоприятных событий у второго получает выплату от третьего. При применении такой практики снижается уровень различных рисков, связанных с невыплатой долга по причине возникновения несчастных случаев и других обстоятельств у заемщика.

Важно! Определения бенефициара и бенефициарного владельца имеют разный смысл. Первый извлекает прибыль фирмы. Бенефициарный владелец – это лицо напрямую или косвенно воздействующее на работу компании, может руководить ею и получать доход. Государственные органы пытаются узнать все именно о бенефициарных владельцах компании.

Термин «бенефициарный владелец» обозначен в законе достаточно конкретно. Это субъект, имеющий фактическую власть при принятии решений в организации за счет обладания долями в уставном капитале более 25 %. Его ключевые действия могут осуществляться напрямую или косвенно посредством третьих лиц. В качестве примера можно сказать, что к ним относят учредителей предприятий, держателей крупных пакетов акций (в акционерных обществах), а также участников, имеющих большую долю капитала организации.

Установление бенефициара для юридических лиц – особенности, нюансы

Ни одна коммерческая организация априори не может существовать без бенефициара, так как цель ее создания, закрепленная в уставных документах — получение прибыли.

Исключение составляют некоммерческие структуры, целью образования которой не является извлечение прибыли как таковой.

Зачастую информацию о конечном собственнике предпочитают не афишировать, из соображений безопасности, или возможных претензий со стороны контролирующих органов.

Также предпочитают не разглашать сведения компании:

оптимизирующие налогообложение и уклоняющиеся от их уплаты;
реализующие свою деятельность с использованием офшорных зон;
легализующие деньги, вырученные криминальным или незаконным способом.

Также в правоустанавливающих документах компании бенефициарный собственник может отсутствовать, либо его доля сведена к минимуму, но де-факто он и есть владелец активов компании, с влиянием на ее деятельность, и получением от нее прибыли.

Для того чтобы установить конечного бенефициара необходимо первым делом запросить у учредителей компании необходимые сведения о бенефициарах (физических лицах) – они в обязательном порядке должны будут предоставить вам эти сведения.

Они должны быть подтверждены соответствующими документами. Фиксируйте собранные сведения, оформляйте согласно внутренним пложениям и отложите до получения запроса из ФНС ил Росфинмониторинга.

Бенефициар в банковской гарантии

Юридические лица активно пользуются банковской гарантией.

Суть ее состоит в том, что банк (гарант) поручается за компанию (принципала), обратившуюся за гарантией, перед третьей стороной (бенефициаром), с которой у компании (принципала) заключен какой-либо договор, либо за полное исполнение договора сторонами.

Принципал выступает здесь в роли должника перед бенефициаром, и если не выполнит своих обязательств перед ним, то гарант принимает на себя его обязательства, как правило, исчисляемые в денежном эквиваленте.

Банковские гарантии предоставляются:

в качестве гаранта возврата платежа;
платежа, в отдельных случаях;
как гарантия исполнения работ, услуг, поставок;
как таможенная гарантия;
как гарантия возврата кредитных денег.

При неисполнении условий договора принципалом, по которым банк выступает Гарантом, денежная компенсация выплачивается бенефициару, который является и выгодоприобретателем.

Действуйте!

Руководство к действию:

Соберите сведения о бенефициарных собственниках (запросы, письма и т.д. к учредителям);
Составьте схематично цепочку компаний до конечного бенефициара с указанием долей;
Произведите расчет по формуле для определения доли владения конечных бенефициаров;
Выделите бенефицеаров с долями участия 25 и более %;
Заполните бланки: список бенефициаров, сведения о цепочке собственников, анкету.
Ждите запроса от ФНС, Росфинмониторинга или банка и т.д.

Защита прав бенефициарных владельцев

Когда человек передает в доверительное управление часть своих активов, всегда существуют определенные риски.

К основным рискам относятся:

сокрытие реального положения дел на предприятии действующим руководством;
использование мошеннических схем в работе;
нарушение условий трастового договора;
несоблюдение сроков и оговоренных размеров дохода;
сокращение влияния бенефициара на принимаемые решения.

Чтобы минимизировать риски, необходимо составлять соглашение о доверительном управлении, предусматривающее серьезные санкции за его нарушения, и настаивать на безоговорочном выполнении всех пунктов.

Обязанность по учету и уведомлении о бенефициарах

Если компания хочет участвовать в сделках с государственными органами или подписывать договоры с кредитными организациями, ей придется собрать полную информацию о своей деятельности и владельцах. Всех. Включая конечных приобретателей прибыли.

С целью подтверждения собственной благонадежности желающие открыть вклад или совершить иные операции с финансами в обязательном порядке должны предоставлять сведения о своей деятельности. В случае открытия в отношении клиента уголовного дела, кредитно-финансовые учреждения обязаны предоставить данные следственным органам.

В список документов, предоставляемых в обязательном порядке, входят:

удостоверение личности каждого собственника;
адрес места фактического проживания;
заполненную анкету специального профиля.

Если сведения предоставят не в полном объеме или в них будет содержаться неточная или заведомо искаженная информация, договор вторая сторона не подпишет.

Ответственность за неуведомление

С 21 декабря 16 года юридических лиц в России обязали вести учет и уведомлять ФНС РФ и Росфинмониторинг о собственных бенефициарных владельцах ежегодно. В противном случае, такие организации будут штрафовать до полумиллиона, а их владельцев до 40 тысяч рублей.

Как подавать сведения о бенефициарах

Информация о бенефициарах предоставляется в свободной форме с указанием ФИО, его даты рождения, принадлежности гражданства, сведений о месте проживания, паспортных данных. Для обновления данных надо вести учет следующих документов:

правила сбора и хранения сведений о бенефициарном собственнике;
правила учета мер, применяемых для выяснения бенефициарных собственников;
список бенефициарных собственников (аналогично списку участников);
анкета, содержащая идентификационные сведения о бенефициарных собственниках;
сведения о цепочке собственников.

Таким образом, приобретателем прибыли может быть назван любой человек, получающий доход от составленного договора, долгового документа или от деятельности компании. Государственные надзорные органы с большим вниманием относятся к бенефициарам коммерческих предприятий. Контроль необходим для соблюдения прав граждан и защиты государства от коррупции, деятельности преступных организаций и террористических групп. Как правило, компании негативно настроены по отношению к контролю. Поэтому часто они выводят деньги в оффшоры, где для фиктивного управления компанией нанимают номинальных управляющих. Если использовать правильные схемы и страны, вероятность нарушения конфиденциальности крайне мало, но все же есть: утечка информации, изменения политической ситуации и законов в оффшорной юрисдикции в теории могут привести к передаче сведений заинтересованным государствам.

Само по себе понятие бенефициара не несет негативного смысла. Это обычный экономико-юридический термин, использующийся для характеристики определенной группы лиц. Вы тоже можете быть к ней отнесены в зависимости от сферы деятельности и включенности в правовые отношения особого типа. Поэтому не спешите судить каждого, кого СМИ называют бенефициаром.